Vonesa në pagesë dhe opomena: kamata e vonesës dhe shkallët e opomenës sipas OR

Faturat e papaguara nuk janë çështje anësore. Problemet me vonesat në pagesë janë realitet për 83% të ndërmarrjeve zvicerane që u anketuan në vitin 2021 nga shoqëria e arkëtimit Intrum. Te KMU-të cashflow është më i vogël dhe biznesi shpesh varet nga një ose dy porosi të mëdha. Nëse tek njëra prej tyre shfaqet një problem pagese, situata mund të ndërlikohet shumë shpejt.[3] Prandaj është edhe më e rëndësishme t’i njohësh rregullat.

Kur bie debitori në vonesë

Vonesë do të thotë: dikush paguan me vonesë, ndonëse duhet të paguante. Debitori është personi që e ka borxhin. Kreditori është personi të cilit i takon paraja. Te një faturë e hapur kreditor je ti.

Ligji njeh dy rrugë drejt vonesës. E para: kur një detyrim është i maturuar, debitori vihet në vonesë me opomenën e kreditorit. E dyta: kur për përmbushjen është dakorduar një ditë e caktuar e maturimit, debitori bie në vonesë që me kalimin e kësaj dite.[1]

Dita e maturimit është një datë e caktuar deri te e cila duhet të jetë paguar. Kushtoji vëmendje fjalës «e dakorduar». Kemi të bëjmë me një datë mbi të cilën jeni marrë vesh të dy. Nëse nuk ka një marrëveshje të tillë, nevojitet opomena.

Maturimi dhe afati i pagesës në faturë

I maturuar do të thotë: ke të drejtë ta kërkosh pagesën. Nëse koha e përmbushjes nuk është caktuar as me kontratë, as nga natyra e marrëdhënies juridike, përmbushja mund të bëhet dhe të kërkohet menjëherë.[1]

Një afat pagese në faturë, për shembull «e pagueshme brenda 30 ditëve», i thotë qartë klientit deri kur e pret paranë. Megjithatë, ligji e lidh vonesën pa opomenë me një ditë maturimi të dakorduar. Prandaj një opomenë pas skadimit të afatit sjell qartësi.

Si t’i shkruash faturat me të gjitha të dhënat e nevojshme, e shfaq faqja Fatura me pjesë pagese QR.

Kamata ligjore e vonesës prej 5 përqind

Kur debitori është në vonesë me pagesën e një borxhi në para, ai duhet të paguajë kamatë vonese prej pesë përqind në vit, edhe nëse kamatat kontraktuale janë më të ulëta.[1] Kjo kamatë vonese paguhet edhe kur vonesa ka ndodhur pa fajin e debitorit.[5]

Rregulli është dispozitiv. Kjo do të thotë: me kontratë mund të devijoni prej tij. Palët janë të lira që rast pas rasti, brenda kufijve ligjorë, të bien dakord për një kamatë vonese më të lartë ose më të ulët.[5] Nëse me kontratë janë kushtëzuar kamata më të larta se pesë përqind, ato mund të kërkohen edhe gjatë vonesës.[1]

Shtohen edhe tri plotësime:

• Pa kamatë mbi kamatë: Mbi kamatat e vonesës nuk guxon të llogariten kamata vonese.[1]
• Dëm më i madh: Nëse ke pësuar dëm më të madh se sa e mbulon kamata e vonesës, debitori duhet ta zëvendësojë edhe atë, përveç nëse provon se nuk e ngarkon asnjë faj.[1] Në praktikë, kreditori hasë këtu në probleme të mëdha provash, prandaj ky dispozitë zbatohet vetëm rrallë.[5]
• Mes tregtarëve: Nëse diskonto bankare e zakonshme në vendin e pagesës është mbi pesë përqind, tregtarët mund t’i llogarisin kamatat e vonesës me këtë normë më të lartë.[1] Sipas një raporti të Bundesamt für Justiz (zyra federale e drejtësisë), ky rregull ka mbetur në praktikë shkronjë e vdekur.[5]

Norma prej 5 përqind ka qenë disa herë e diskutueshme politikisht. Në vitin 2010 Këshilli Federal dërgoi në konsultim një projekt paraprak me 10 përqind vetëm për marrëdhëniet tregtare. Pas kritikave të forta, mocioni u shlye në mars 2013.[6] Në vitin 2023 një komision i Këshillit Kombëtar paraqiti një projekt me normë variabile. Këshilli Federal propozoi që të mos hyhet në projekt.[6] Prandaj, para se të kërkosh kamatë, kontrollo cila version i Art. 104 OR vlen aktualisht.

Shkallët e opomenës dhe tarifat e opomenës

Para se të shkruash, shpesh ia vlen një telefonatë. Një profesor i shkollës së lartë profesionale rekomandon të nisësh me një pyetje të thjeshtë. Ndoshta shpjegimi është krejt i thjeshtë dhe një telefonatë nuk kushton pothuajse asgjë. Nëse kjo nuk çon askund, një hap tjetër me kosto të ulët është dërgimi i një deri në tri letrave opomenë. E zakonshme është të nisësh me një letër që e vë zyrtarisht debitorin në vonesë.[3]

Kështu mund të duket një rrjedhë me tri shkallë:

1. Opomena e parë: Përmend faturën, shumën dhe maturimin dhe e thërret qartë për pagesë.
2. Opomena e dytë: Vendos një afat të ri të shkurtër dhe e përmend kamatën e vonesës.
3. Opomena e fundit: Njofton se përndryshe do ta nisësh Betreibung (procedurën e përmbarimit).

Tarifat e opomenës nuk përmenden në nenet 102 deri 106 OR. Sipas një raporti të Bundesamt für Justiz, pasojat e vonesës ndaj konsumatorëve shpesh caktohen me ndihmën e kushteve të përgjithshme të biznesit, në devijim nga e drejta ligjore dispozitive, për shembull kamata vonese më të larta, tarifa opomenash ose gjoba kontraktuale.[5] Kushtet e përgjithshme të biznesit (AGB) janë kushte kontraktuale të formuluara paraprakisht. Kjo në parim nuk kundërshtohet, për sa kohë që ndodh brenda kufijve ligjorë.[5] Prandaj shëno mbi çfarë mbështetet një tarifë.

Çfarë shënon në kontabilitet për opomenën

Një faturë e lëshuar dhe e papaguar është një kërkesë e hapur në kontabilitetin tënd. Për çdo faturë të vonuar duhet të mund ta ndjekësh: datën e faturës, maturimin, datën e çdo opomene, kamatën e llogaritur dhe të gjitha pagesat e arkëtuara.

Kjo ka një arsye praktike. Nëse vjen te Betreibung dhe debitori e kundërshton, duhet ta provosh ekzistencën e borxheve. Për këtë i paraqet gjyqtarit kompetent një kërkesë për Rechtsöffnung (heqjen e kundërshtimit) dhe dokumente për borxhin, për shembull një kontratë të lidhur me debitorin.[4]

Për ruajtjen vlen: librat e biznesit dhe dokumentet e kontabilizimit ruhen dhjetë vjet. Afati fillon me përfundimin e vitit të biznesit. Ato mund të ruhen në letër ose në formë elektronike, nëse mund të bëhen lexueshme në çdo kohë.[1]

Edhe për TVSH-në vlen ajo që arkëtohet realisht. Tatimi llogaritet mbi kundërvlerën e marrë realisht.[2] Prandaj shëno saktë çfarë është paguar vërtet. Si t’i lidhësh pagesat e arkëtuara me faturat e hapura, e shfaq faqja Lidhja me bankën dhe krahasimi bankar.

Betreibung si hapi tjetër

Betreibung është procedura shtetërore me të cilën e zbaton një kërkesë në para. Ti i drejton një Betreibungsbegehren Betreibungsamt-it në vendbanimin e debitorit ose në selinë e firmës, i cili pastaj i dërgon një Zahlungsbefehl (urdhër pagese).[4]

Në formular futen emri i plotë dhe adresa e kreditorit e debitorit, shuma e saktë në franga zvicerane, dokumenti i kërkesës si kontrata ose fatura ose shkaku i kërkesës, si dhe lidhja bankare ose postare për pagesat që arkëtohen. Kërkesën mund ta krijosh online përmes EasyGov. Pastaj duhet vetëm ta printosh, ta nënshkruash dhe ta dërgosh te Betreibungsamt.[4]

Debitori mund të mbrohet. Nëse dëshiron ta kundërshtojë kërkesën, mund të ngrejë Rechtsvorschlag (kundërshtim) brenda dhjetë ditëve pas dorëzimit të Zahlungsbefehl. Betreibung pastaj pezullohet dhe ti duhet ta vësh procedurën sërish në lëvizje.[4] Kjo ndodh me Rechtsöffnung, një vendim i gjykatës.

Betreibungsämter nuk veprojnë kurrë vetë. Çdo fazë të procedurës duhet ta nisësh ti si kreditor.[4]

Për kostot: i paradhënë ti, por nëse Betreibung është e ligjshme, ato përfshihen në shumën e borxhit. Tarifat ndryshojnë sipas kantonit dhe varen nga lartësia e kërkesës. Për një shumë nën CHF 10'000 duhet të llogarisësh me CHF 50 deri në CHF 100.[4]

Nëse klienti yt ndodhet jashtë vendit, bëhet më e vështirë. Mjetet juridike të Zvicrës në parim nuk lejojnë Betreibung jashtë vendit. Për këtë duhet të përdoren mjetet juridike të vendit përkatës.[4] Në çdo rast peshoje nëse ia vlen mundi. Nëse procedura kushton më shumë se kërkesa, zakonisht nuk ia vlen.[3]