Eine Einzelfirma muss nicht dieselben Bücher führen wie eine GmbH. Wie viel das Gesetz verlangt, hängt vom Umsatz ab. Hier steht, was gilt, wann die MWST dazukommt und was Bilanzi für deine Einzelfirma tut.
Die Buchführungspflicht steht im Obligationenrecht, ab Art. 957. Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften zählt der Umsatzerlös im letzten Geschäftsjahr. Lag er unter CHF 500’000, genügt eine einfache Buchhaltung über die Einnahmen, die Ausgaben und die Vermögenslage. In der Schweiz sagt man dazu Milchbüchlein.
Lag der Umsatz bei CHF 500’000 oder mehr, gilt die volle Pflicht zur Buchführung und Rechnungslegung. Dann brauchst du eine vollständige Buchhaltung, in der Praxis eine doppelte, und eine Jahresrechnung mit Bilanz und Erfolgsrechnung. Für eine GmbH oder eine AG gilt das immer, egal wie hoch der Umsatz ist.
Einfach heisst nicht formlos. Die Grundsätze ordnungsmässiger Buchführung gelten auch für die einfache Buchhaltung, sinngemäss. Du erfasst jeden Vorgang vollständig und wahrheitsgetreu, und zu jeder Buchung gehört ein Beleg.
Bücher und Belege bewahrst du zehn Jahre auf. Die Frist beginnt mit dem Ende des Geschäftsjahres. Du darfst sie elektronisch aufbewahren, wenn du sie jederzeit wieder lesbar machen kannst.
Quellen: Obligationenrecht, Art. 957, 957a und 958f (fedlex.admin.ch)
Bilanzi führt auch für die kleine Einzelfirma eine doppelte Buchhaltung. Jede Buchung steht mit Soll und Haben im Journal. Das Gesetz lässt das zu. Die einfache Buchhaltung ist das Minimum und nicht die Vorschrift.
Der Vorteil zeigt sich, wenn dein Umsatz wächst. Erreichst du CHF 500’000, musst du nichts umstellen. Bilanz und Erfolgsrechnung stehen schon bereit, mit den Konten hinter jeder Zeile.
Im Alltag siehst du von Soll und Haben wenig. Mit «Ausgabe erfassen» sagst du, was du gekauft hast, wie viel es gekostet hat, wofür es war und womit du bezahlt hast. Bilanzi macht daraus einen Buchungsentwurf mit beiden Seiten, und du buchst ihn.
Liegt dein Umsatz aus steuerbaren Leistungen im In- und Ausland unter CHF 100’000 im Jahr, bist du von der MWST-Pflicht befreit. Du kannst auf die Befreiung verzichten und dich freiwillig eintragen lassen. Wirst du pflichtig, meldest du dich innert 30 Tagen nach Beginn der Steuerpflicht selbst bei der ESTV an.
Beim Einrichten fragt Bilanzi, ob dein Betrieb im MWST-Register steht. Steht er nicht darin, hält Bilanzi das mit deinem Namen und dem Datum fest, und du schreibst deine Rechnungen ohne MWST. Deine Erträge siehst du jederzeit in der Erfolgsrechnung. So behältst du die Grenze von CHF 100’000 im Auge. Wirst du später pflichtig, trägst du die Registrierung mit Datum nach. Ab dann rechnet Bilanzi die Abrechnung, auch im Free-Plan, effektiv oder mit Saldosteuersatz. Du bekommst sie als Datei für das ePortal der ESTV und reichst sie dort ein.
Quellen: Mehrwertsteuergesetz, Art. 10, 11 und 66 (fedlex.admin.ch)
Beim Einrichten wählst du die Rechtsform Einzelunternehmen und deine Branche. Bilanzi schlägt dazu einen Kontenplan nach dem Schweizer KMU-Kontenrahmen vor. Das Kapitalkonto heisst Eigenkapital. Jedes Konto kannst du umbenennen, und weitere legst du selbst an, zum Beispiel ein Privatkonto.
Danach arbeitest du so, wie eine kleine Firma arbeitet. Alles davon gehört zum Free-Plan:
Als Inhaberin oder Inhaber einer Einzelfirma bist du nicht bei dir selbst angestellt. Du bist selbständigerwerbend und zahlst AHV-Beiträge auf dem Einkommen aus dieser Tätigkeit. Diese Beiträge laufen über deine Ausgleichskasse und nicht über einen Lohnlauf.
Die Lohnbuchhaltung in Bilanzi ist für deine Angestellten. Sie gehört zum Free-Plan.
Erst wenn dein Umsatzerlös im letzten Geschäftsjahr CHF 500’000 oder mehr betrug. Darunter genügt eine einfache Buchhaltung über Einnahmen, Ausgaben und Vermögenslage. Eine doppelte Buchhaltung darfst du trotzdem führen.
So nennt man in der Schweiz die einfache Buchhaltung nach Art. 957 Abs. 2 OR. Du hältst Einnahmen und Ausgaben fest und zeigst, was die Firma besitzt und was sie schuldet. Auch dafür brauchst du zu jeder Buchung einen Beleg.
Wenn dein Umsatz aus steuerbaren Leistungen im Jahr CHF 100’000 erreicht. Darunter bist du befreit, kannst dich aber freiwillig eintragen lassen. Beim Einrichten hältst du fest, ob du eingetragen bist. Deine Erträge siehst du jederzeit in der Erfolgsrechnung.
Zehn Jahre, gerechnet ab dem Ende des Geschäftsjahres. Das gilt für die Bücher und für die Belege. In Bilanzi holst du deine Bücher jederzeit als Dateien heraus und legst sie zu deinen Unterlagen.
Nichts, solange du selbst buchst. Der Free-Plan trägt eine Firma, die MWST-Abrechnung, den Lohn und die Belege vieler Jahre, dauerhaft und ohne Kreditkarte. Soll die KI deine Belege lesen, wählst du Autopilot. Die Preise stehen auf der Preisseite.
Das ist im Plan Free enthalten, also kostenlos, und in jedem anderen Plan auch.
Bilanzi hat einen Plan, der nichts kostet und nicht abläuft. Er heisst Free und enthält alles, was du selbst machst, auch die MWST-Abrechnung und den Lohn. Hier steht, was drin ist und wann sich Autopilot lohnt.
Bilanzi rechnet die MWST-Abrechnung aus den Zeilen, die du ohnehin buchst. Du prüfst sie Position für Position und reichst sie im ePortal der ESTV ein.
Am einfachsten prüfst du Bilanzi mit einem Monat deiner Einzelfirma. Leg ein Konto an, wähl die Rechtsform Einzelunternehmen und buch deine Belege. Der Free-Plan kostet nichts.
Free für immer. Keine Kreditkarte.
